PRONOSTICO DE VENTAS Y SU RELACION CON LOS PRESUPUESTOS

 

Datos históricos utilizados

Se usó una serie mensual hipotética de ventas:

Mes	Ventas
Ene	120
Feb	135
Mar	150
Abr	160
May	170
Jun	180
Jul	175
Ago	185
Sep	190
Oct	200
Nov	210
Dic	220

 

Método de pronóstico aplicado

Se utilizó una media móvil de 3 meses para identificar tendencias y suavizar fluctuaciones.

Fórmula:

Pronostico=Ventast−1+Ventast−2+Ventast−33Pronóstico = \frac{Ventas_{t-1}+Ventas_{t-2}+Ventas_{t-3}}{3}Pronoˊstico=3Ventast−1​+Ventast−2​+Ventast−3​​

Ejemplo:

• Pronóstico para abril = (120 + 135 + 150) / 3 = 135

 

3. Resultados del pronóstico

Mes	Ventas	Pronóstico (Media móvil 3 meses)
Abr	160	135.0
May	170	148.33
Jun	180	160.0
Jul	175	170.0
Ago	185	175.0
Sep	190	180.0
Oct	200	183.33
Nov	210	191.66
Dic	220	200.0

 

Gráfico de ventas y pronóstico

Este gráfico permite comparar las ventas reales con el pronóstico generado:

 Análisis

Tendencia observada

• Las ventas muestran un crecimiento constante mes a mes.
• El pronóstico sigue la tendencia, aunque suavizado.

Precisión del método

• La media móvil funciona bien para datos estables y con tendencia.
• No detecta cambios bruscos o estacionales.

 

6. Relación con la elaboración de presupuestos

Los pronósticos de ventas impactan directamente en:

Presupuesto de producción

• Si aumentan las ventas esperadas, se incrementa la producción.

Presupuesto de compras

• Más producción implica comprar más materia prima.

Presupuesto de mano de obra

• Ajuste de personal según la demanda proyectada.

Presupuesto maestro

• El pronóstico define los ingresos esperados, que son la base de todo el presupuesto general.

 

Conclusión

Los pronósticos basados en datos históricos permiten elaborar presupuestos más realistas y evitar decisiones basadas en suposiciones. En este caso, la tendencia ascendente permite planear un crecimiento sostenido en producción, compras y flujo de caja.